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    一文搞懂出口退税凭证无相关电子信息申报

    时间:2018-03-15 10:39:47  作者:  来源:百万财务  浏览:次  【字体大?。?span class="bigf" style="cursor:pointer;font-size:16px;">  大  中  小

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      出口企业2017年1月1日至2017年12月31日出口的货物,应于2018年4月18日前办理出口退(免)税申报。(2018年4月份纳税申报期为1-18日,清明节4月5日至7日放假3天)。马上就要四月份了,小伙伴们2017年度的退税都申报完了吗?四月份申报期如还无电子信息咋办那?如无电子信息,切记做无电子信息申报,做完无电子信息申报后不再受时间限制。
     

      政策依据:国家税务总局公告2013年第61号规定:在退(免)税申报期截止之日前,如果企业出口的货物劳务及服务申报退(免)税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符,无法完成预申报的,企业应在退(免)税申报期截止之日前,向主管税务机关报送以下资料:
     

     ?、佟冻隹谕?免)税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据; ②退(免)税申报凭证及资料。
     

      经主管税务机关核实,企业报送的退(免)税凭证资料齐全,且《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的,企业退(免)税正式申报时间不受退(免)税申报期截止之日限制。未按上述规定在退(免)税申报期截止之日前向主管税务机关报送退(免)税凭证资料的,企业在退(免)税申报期限截止之日后不得进行退(免)税申报,应按规定进行免税申报或纳税申报。
     

      注意:2017年1月1日至2017年12月31日出口的货物劳务,尽量在2018年4月10日前办理出口退(免)税申报及无电子信息申报,以免出现意外情形影响退税。外贸企业无电子信息申报涉及的单据主要有:报关单、购货增值税专用发票、代理出口货物证明、海关增值税专用缴款书;生产企业无电子信息申报涉及的单据主要有:报关单、代理出口货物证明。
     

      接下来用一个例子看看如何操作:青岛淡然外贸有限公司2017年10月份购进商品一批并出口,当月取得购货增值税专用发票并认证,2018年2月份申报退税时,该票预审提示:
     

      该发票(370013317000000019)在总局发票信息中不存在;
     

      海关数据中无此出口报关单号(424020170000052022001)。2018年3月份进行了信息查询,2018年4月份申报时发现还无电子信息,及时进行了无电子信息申报。(有无电子信息查询方式一般有两种:1、录入数据后预审查看;2、部分地区退税综合服务平台设置了“外部数据”???,可直接录入相关单据数据查看是否有电子信息)发票及报关单如下:


      操作如下(龙图出口退税软件):出口退税申报系统-向导-其他申报向导-其他申报数据采集-出口无电子信息申报录入-数据生成-打印(生产企业与外贸企业无电子信息的操作无区别)。
     

      一、出口无电子申报信息录入,如下图:


     

      注:1、发票单证号码的录入:发票代码+发票号码;

      2、必须要取得增值税专用发票;

      3、报关单单证号码录入:18位报关单号+0+2位项号;

      4、代理出口货物证明单证号码录入:代理证明编号+2为项号;

      5、海关进口增值税专用缴款书:22为编号。

      二、生成信息申报数据,选择保存路径,如下图:



     

      三、打印申报表,如下图:



      四、根据主管税务机关要求提供资料。
     

      注意:录入信息填写的单证号码一定要准确,如在申报期后申报发现申报凭证的位数、号码等错误的,将不能进行更改!!!
     

      问:外贸企业出口的一票中发票有信息报关单无信息,如何作做无电子信息申报?发票跟报关单都要录入吗?
     

      答:只录入报关单信息即可。



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